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企业所得税汇算清缴
企业所得税的汇算清缴就是指纳税人在缴税年度结束后规定的时间内，按照税收法律、法规、规章及其他相关企业所得税的相关规定，自行计算全年应纳税额和应缴所得税额，依据月度或季度预缴的所得税金额，明确该年度需补还是退返税款，并提交年度企业所得税申报表，向税务机关申请年度企业所得税纳税申报、提供税务局规定提供的相关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
2025-05-04
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企业捐赠抵所得税吗
企业捐款可以抵企业所得税，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。捐赠抵税，并不是一个正确的说法，因为捐助不是用来直接抵税的，是扣除计算企业所得税的应纳税所得额，间接的来减少需要交的税。
2025-05-04
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所得税申报表营业成本填什么数据
1、原材料成本：指用于生产商品或提供服务的直接原材料的成本；2、工资和人力成本：包括直接与业务活动相关的员工工资/奖金/津贴和其他福利，以及雇佣外部劳动力的费用；3、租金和物业费用：指用于租赁办公场所/设备或其他用于经营的物业所支付的费用；4、运输和物流成本：包括将原材料和产品运输到供应商和用户的成本，包括运输/装卸/仓储和相关保险费用；5、折旧和摊销费用。
2025-05-03
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不属于企业所得税纳税人的有哪些
1、个体工商户：个体工商户不属于企业所得税纳税人范畴，其应缴纳的是个人所得税和营业税两种税种；2、民办非企业单位：民办非企业单位是指依法成立，以非营利为目的的社会组织。民办非企业单位一般不从事经营活动，因此不具备企业所得税纳税人资格；3、事业单位：事业单位是履行政府职能和社会公益事业收入的组织；4、财产权益投资者；5、政府投资项目；6、具有特殊税收政策的机构。
2025-05-02
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企业所得税汇算清缴账务处理
1、计算应纳税所得额：根据所得税法规定，计算企业纳税年度内的应纳税所得额；2、确定应纳税金额：根据应纳税所得额以及适用的税率和税收政策，算出企业的应纳税额；3、记账凭证处理：根据计算的应纳税额，进行相应的会计凭证处理。一般时候，需要同时涉及企业所得税费用和财务费用；4、缴纳所得税款；5、办理税务申报；6、完善税务档案。
2025-05-02
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总分公司企业所得税怎么缴纳
1、根据所在国家或地区的税法规定，确定企业所得税的税率和适用的税基；2、进行企业所得税的计算。这通常需要将企业的净利润与可抵扣的费用/损失/折旧和摊销等项目做出调整；3、算出应缴企业所得税金额；4、填好企业纳税申报表。根据当地税务部门的要求，填写相应的申报表格，包括企业的纳税信息和所得税计算结果；5、缴纳企业所得税。根据所在国家或地区的规定，向税务部门提交所得税申报表，缴纳应缴企业所得税钱款。
2025-05-02
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小微企业企业所得税怎么计算
1、100万以内部分“打二五折”然后在乘以优惠税率20%；2、100万到300万之间的部分“打五折”后在乘以优惠税率20%；3、超过300的则不能享受优惠政策，在无其他优惠的情况下，直接按照法定税率25%计算应纳税额。
2025-05-01
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2023小规模企业所得税怎么征收的
1、简易计税方法：小规模企业通常可以采用简易计税方法进行税款的计算和征收。根据该方法，企业可以按照固定的税率或比例对销售额或营业额进行计税，并缴纳相应的所得税，而不需要进行复杂的税前扣除/抵扣等计算。这种方法一般更加简单/便利，适用于年营业额较小的企业；2、阶梯税率方法。
2025-05-01
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企业所得税的利润总额怎么计算
1、计算营业收入：计算企业的营业收入，这包括全部销售和服务的总收入；2、减去销售成本：从营业收入中减去销售成本；3、减去运营费用：从利润率中减去运营费用；4、计算税前利润：税前利润是指在扣减全部运营费用以后的收益；5、减去所得税前损益：从税前利润中减去所得税前损益；6、计算应纳税额：将所得税前损益添加到税前利润中；7、计算企业所得税：将应纳税额与税率相乘，以计算实际应缴企业所得税。
2025-04-30
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企业所得税申报表资产总额怎么填
企业所得税申报表中的资产总额一般是填写企业的资产负债表上的有关数值。资产总额通常是指企业拥有的所有资产的总计金额，包含流动资产（如现金/存货/应收账款等）和非流动资产（如固定资产/无形资产/长期投资等）。在企业所得税申报表上填写资产总额时，按照表格要求将相关资产类别的数值合并计算，并填写进对应的栏目中。实际填写方式可能会因所在国家或地区的税收法律法规而有所不同。
2025-04-30
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企业所得税年度申报操作流程
1、收集会计凭证和财务报表：准备完整的财务会计凭证和财务报表，包含资产负债表/损益表/现金流量表等；2、预处理财务数据：在进行年度申报前，需要进行预处理财务数据，包含确认准确性/一致性和完整性，确保数据的准确性；3、计算应缴企业所得税：根据适用的企业所得税税率和计算方法，来计算应缴企业所得税；4、填写企业所得税申报表；5、附上必要的文件和陈述；6、完成申报表和文件的递交。
2025-04-29
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企业所得税利润总额怎么填
1、年度申报：根据相关规定，第3行“利润总额”，填报按照国家企业会计制度要求核算的本年累计利润总额。具体来说，就是将会计账面本年累计利润总额填入表中即可；2、月（季）度预缴申报：根据相关规定，第3行“利润总额”，填报根据国家企业会计制度规定结算的本年累计利润总额。具体来说，就是将会计账面本年累计利润总额填入表中即可。
2025-04-29
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减半征收企业所得税的项目
1、小型微利企业：对符合小型微利企业标准的企业，可以按照一定比例减半计征企业所得税。具体的小型微利企业标准和减半税率由各国家或地区的税法规定；2、高新技术企业：一些国家或地区对符合高新技术企业认定条件的企业，可享受减半征收企业所得税的优惠政策。高新技术企业认定通常要求企业在技术创新/研发投入/知识产权等方面具备一定条件；3、创业投资企业；4、关注困难行业。
2025-04-28
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企业纳税额怎么算
企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额。企业所得税应纳税所得额，根据税法规定，指的是外商投资企业和外国企业在中国境内开设的从事生产、经营的机构、场所每个纳税年度的收入总额，减去成本、费用、税金和损失之后的余额。
2025-04-28
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企业所得税年报资产总额平均值怎么计算
1、收集年报数据：收集企业所得税年报的资产总额数据。通常，企业会在年度财务报表中披露资产总额信息；2、确定时间范围：确定用户要计算平均值的时间范围。这可以是单个财务年度，或者用户可以选择多个年度来计算多年度的平均值；3、计算总和：将选定时间范围内的资产总额相加，得到总和；4、确定年份数：确定选定时间范围内的年份数，例如如果计算两个年度的平均值，则年份数为2；5、计算平均值。
2025-04-28
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企业所得税季报可以更正吗
企业所得税季报能够更正，根据相关规定，企业在申报期限内发现已申报的企业所得税季报有错误或遗漏的，还可以向主管税务机关申请更正。但是，如果已经超过申报期限或者已经进行了扣款，则不能再进行更正。
2025-04-27
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企业所得税可以抵扣吗
企业所得税不存在抵扣的说法，可以通过企业所得税税前扣除项目进行应纳税所得额的扣减；而个人所得税也不存在抵扣的说法，可以通过专项扣除和专项附加扣除项目对个人所得税的应纳税所得额进行扣减。
2025-04-27
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小微企业所得税汇算清缴要填哪些表
1、企业所得税月（季）度预缴所得税申报表：结合企业的纳税周期（月度或季度），填写相应的预缴税申报表。此表用以申报和缴纳企业所得税的预缴税款；2、企业所得税年度纳税申报表：在所得税年度结束后，小微企业需要填写该表，用于申报和缴纳企业所得税的年度税款。企业需要按照年度收入/成本/费用/税收优惠等信息填报表格；3、企业所得税年度汇算清缴纳税申报表。
2025-04-27
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企业所得税税负率一般控制在多少?
企业所得税税负率一般没有固定的标准，它可以根据不同国家和地区的税法/税收政策以及特定行业的规定而有所不同。企业所得税税负率是指企业净利润中缴纳所得税的比例。每个国家或地区设定的企业所得税率和税收政策不同。一些国家可能实行较高的企业所得税税率，导致税负率相对较高，而其他国家则可能采用更低的税率。
2025-04-27
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企业所得税几个点
1、一般情况下，企业所得税税率为百分之二十五；2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，符合条件的小型微利企业，减按百分之二十的税率征收企业所得税；3、国家重点扶持的高新技术企业，减按百分之十五的税率征收企业所得税。
2025-04-26
