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增值税起征点是什么意思
增值税起征点是指个人或企业没有达到一定经济规模（收入）时，不需要缴纳增值税的最低规模标准。在中国，个人年销售额没有超过10万元，企业销售额没有超过30万，能减免税。起征点通常是制定税收政策时需要考虑到的一个因素，政府可以通过制定起征点来解决一些问题。对于一些刚起步的小型企业，可以通过免征或减免增值税等方式给予支持，帮助其发展壮大。
2025-08-30
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增值税专用发票是原始凭证吗
增值税专用发票是会计原始凭证。原始凭证又被称为单据，在经济业务发生或完成时获得或填制的，用于记录或证明经济业务的产生或完成情况的文字凭证。会计原始凭证按主要来源有所不同，可以分为自制和外来会计原始凭证。无论对于销货方还是购货方，增值税专用发票都是原始凭证。增值税专用发票并不等同于记账凭证。记账凭证是指根据原始凭证和有关资料编制的，按照会计要求反映经济业务的会计科目/金额和摘要等内容的会计文件。
2025-08-30
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增值税和土地增值税的区别
1、征收对象不同：增值税的征税对象是商品或服务的增值额，主要是对生产和销售环节中的经营者加以征税；土地增值税的征税对象是土地增值额，主要是对土地的所有者在土地出售或转让时加以征税；2、征收方式不同；3、抵扣方式不同；4、税率不同；5、收入归属不同。
2025-08-30
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小规模减免的增值税怎么做账
1、购买或者采购：在实际经营中，小规模企业进行采购或者购买其他商品和服务的时候，需要在发票上如实填写相关的信息，并将发票认证后，按照国家税务部门规定的流程进入账务处理流程；2、销售或服务；3、账务处理。
2025-08-30
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未交增值税有余额怎么调整
1、补交增值税：将未缴纳的增值税及时补交，使之前无法抵扣的增值税余额得以消除；2、销售返还：通过与用户进行协商，将销售商品或提供劳务所得到的款项退还给用户，以实现抵消未抵扣的增值税；3、采取其他方式进行调整：如果以上两种方法不可行，也可以采取其他方式进行调整。比如将未抵扣的增值税作为固定资产或无形资产的进项税额，可以通过摊销等方式逐步消耗。
2025-08-30
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10万以内免征增值税怎么做账
1、做账凭证：根据交易的性质和详细信息，准备相应的做账凭证，包含采办凭证/销售凭证/费用凭证等。确保在凭证上详细记录交易的金额/日期/交易对象等信息；2、记账科目：根据财务会计准则，设置适当的记账科目，包含资产/负债/所有者权益/收入和费用等。确保将交易凭证根据正确的分类和科目进行分录；3、总账和明细账；4、销售发票和采购发票。
2025-08-29
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未交增值税的核算
当期未交增值税额=当期销项税额-（进项税额-进项税额转出额）-之前期间留抵税额。企业的未交增值税明细科目核算通常纳税人。月份终了自“应交增值税”明细科目转入的未交增值税额。
2025-08-29
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转让金融商品应交增值税借贷方向
1、股票/债券等证券类金融商品转让：一般时候，对于这类金融商品的转让交易，应按照增值税法的规定，借方为转让方（销售方），贷方为受让方（购买方）；2、外汇/期货/期权等衍生品类金融商品转让。
2025-08-29
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买一赠一的增值税处理和所得税处理
1、增值税处理：买一赠一的销售方式在增值税中需要视同销售。因此，在增值税中，买一赠一的销售方式需要视同销售处理，按核定的价格，一般按市场销售平均价计算缴纳增值税；2、所得税处理：企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的。具体分摊方法可以根据企业内部有关商品销售成本、商品公允价值等资料进行确定。
2025-08-29
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增值税专用发票校验码后六位在哪
增值税专用发票校验码后六位通常位于发票号码的最后一位往前数第二个数字到最后一位数字之间。校验码是发票重要组成部分，用以验证发票的真实性和合规性。用户可以通过官方的发票查验系统或相关平台输入校验码进行发票的校验，保证发票的有效性。
2025-08-29
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增值税抵扣勾选在电子税务局哪里
增值税抵扣勾选通常在申报纳税表的相关页面完成。在电子税务局的主界面或菜单中，找到相关的申报纳税表选项。通常会有一个特定的表格用于增值税申报。在申报页面中，浏览表格的不同栏目或选项，寻找与增值税抵扣相关的部分。可能会有一个勾选框或选项，表示用户要申请增值税抵扣。
2025-08-29
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小规模减免增值税账务处理
1、季初减免：季初企业应交税费为1420.20人民币，借银行存款143440.20人民币，贷主营业务收入142020人民币；2、季末减免：季末企业应交税费为4226.43人民币，借应交税费－应交增值税3394.75人民币。注意，季末减免金额应与开票税控系统一致。
2025-08-28
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13%增值税专用发票和普通发票的区别
1、适用范围：增值税专用发票适用于纳税人之间的商品销售和提供劳务的交易，主要用于纳税人之间的经济活动。普通发票适用于纳税人与非纳税人之间的一般商品销售和提供劳务的交易，用于一般用户和企业之间的交易；2、税率：增值税专用发票主要用于记录适用于13%的增值税税率的交易，包括一般商品销售和提供劳务。普通发票的税率可能根据地区和商品或劳务种类而有所不同，可以适用于各种税率；3、报税作用。
2025-08-28
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减免增值税是否计入营业收入
1、如果减免增值税是由于政府为了鼓励某些行业或是企业发展而提供的优惠政策，那么这部分减免增值税可以视为政府补助，计入“其他收益”或者“营业外收入”科目；2、如果减免增值税是由于企业自身的原因而导致的，比如因为销售额低于一定标准而享受小规模纳税人优惠政策，或者因为购买了特定设备而享受抵扣政策等，那么这部分减免增值税就不能视为政府补助，而是需要计入“主营业务收入”或是“其他业务收入”科目。
2025-08-28
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多交增值税的账务处理
1、了解多交的金额：确认多交的增值税金额；2、联系税务机关：与当地税务机关联系；3、审核和审批：税务机关会对用户提供的申诉或退税申请进行审核和审批；4、退税或抵扣：如果多交的增值税符合税务机关的规定和要求；5、记账处理：根据税务机关的批准或决定，进行相应的记账处理；6、跟进和记录：及时跟进退税或抵扣的进展，并在财务记录中准确记录多交增值税的处理情况。确保账务的准确性和透明度。
2025-08-28
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同时征收增值税和资源税的有哪些
在中国，同时征收增值税和资源税的主要是石油、天然气等资源开采企业。这类企业在进行资源开采、加工等活动时产生的价值增值部分，需要缴纳增值税；而在资源开采活动中产生的矿产资源，需要缴纳资源税。因此，石油、天然气等资源开采企业需要同时缴纳这两种税费。此外，对于一些高污染、高耗能的产业，也可能需要同时缴纳增值税和资源税。
2025-08-28
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销项是什么意思
销项即增值税销项税额，增值税销项税额是纳税人产生应税销售行为时，根据销售额与规定税率计算同时向购买方收取的增值税税额。中国选用间接计算法作为一般计税方法，就是先按当期销售额和适用税率算出销项税额，再把当期准许抵扣的进项税额进行抵扣，进而间接计算出当期增值额部分的应纳税额。所以，当期销项税额和当期进项税额这两个因素决定了一般纳税人当期的应纳税额。
2025-08-28
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营业税和增值税区别
1、征收范围不同：凡是销售不动产，提供劳务，转让无形资产的交营业税。凡是销售动产，提供加工修理修配劳务的交纳增值税；2、计税依据不同：增值税是价外税，营业税是价内税。所以在计算增值税时需要先将含税收入换算成不含税收入，即计算增值税的收入需要为不含税的收入。而营业税则是直接用收入乘以税率即可。
2025-08-27
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月末增值税结转的账务处理
1、确定应纳增值税和可抵扣增值税额：在月末，首先需要确定当月用户应纳的增值税和可抵扣的增值税额。这涉及到对当月销售额/进项发票以及其它相关收支进行核对和计算；2、进行增值税结转：将应纳增值税额转入负债科目，作为应交税款的暂存项。将可抵扣增值税额转入资产科目，作为待抵扣税额的暂存项；3、进行会计凭证的记录；4、缴纳增值税款项。
2025-08-27
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企业增值税怎么征收
1、一般计税方法：企业按照销售额与销售成本之差计算应纳增值税。具体征收方式是将企业销售额（不包含税金）减去采购商品的成本、费用和扣除专项附加扣除后的净收入计算应纳税额；2、简易计税方法：企业可以选择适用简易计税方法。简易计税方法是一种税负固定比率的税收征收方式，以销售额为基础计算增值税。简易计税方法税率一般是3%。简易计税方法主要适用于营业额不大的企业和一些行业（如建筑业、运输业等）。
2025-08-27
